北京证券交易所上市委员会222年83次审议会议于昨日召开，审议效果示，辽宁东和新材料股份有限公司(以下简称“东和新材”)安妥刊行条目、上市条目和信息深刻要求。

东和新材的保荐机构为东莞证券股份有限公司，署名保荐代表东说念主健实、赵楠。

东和新材的主营业务为以镁质耐火材料为主的镁成品的研发、坐蓐、销售。

戒指招股诠释书签署日，公司控股推动，公司实验戒指东说念主毕胜民、毕明。毕胜民捏股数目3,42.13万股，捏股比例2.9，毕明捏股数目1,785.万股，捏股比例12.26。

217年12月27日，公司推动毕胜民、毕明、赵权、董宝华和孙希忠签署了《致举止东说念主合同》，有期自签署之日起生，至公司股票公开辟行上市之日起满36个月时拒绝，有期满各如异议，自动宽限三年。五东说念主对公司筹画发展紧要事项欺诈表决权遴荐致举止，成见不致时以毕胜民气见为准。其中，毕明系毕胜民之子，赵权系毕胜民外甥半子。戒指招股诠释书签署日，前述五名推动共计捏有公司股份7,586.56万股，占公司总股份数的52.13。

东和新材本次拟向不特定及格投资者公开辟行东说念主民币平庸股(A股)不低于1万股，且不外5,75万股(包含欺诈额配售弃取权可能刊行的股份)或不外5,万股(不包含欺诈额配售弃取权可能刊行的股份)，本次刊行完成后公众推动捏股比例不低于公司股本总和的25。本次刊行不触及推动公开辟售股份。

公司拟召募资金56,万元，用于二氧化碳捕集纯化及轻氧化镁清洁坐蓐配置步地、偿还银行贷款及补充流动资金。

审议成见：

请刊行东说念主补充深刻拟跨越遴荐的坐蓐环保及节能减排措施，并就有关风险作紧要事项指示。

审议会议提倡问询的主要问题：

1.对于能耗情况。凭证陈述文献，讲授期各期刊行东说念主燃料能源资本占主营业务资本的比重鉴别为 33.37、41.58、37.92、42.92，主要为电力和燃煤。

请刊行东说念主诠释：(1)刊行东说念主居品是否属于耗能产能，与同业业可比公司同类居品能耗的比拟情况，轮廓能耗是否低于行业清洁坐蓐的能耗主见，刊行东说念主拟遴荐的跨越节能降耗措施。(2)“双碳”配景下刊行东说念主是否存在节能减排、转型升的筹画，如有，诠释对刊行东说念主过去发展的影响。请保荐机构核查并发标明确成见。

2.对于业务立。凭证陈述文献，讲授期内刊行东说念主关联销售占讲授期各期主营业务收入比例鉴别为 11.47、7.6、5.74。前五大客户中，营口卓华与南矿业均为捏股 5以上的推动 Qingbin Zhang(张庆彬)戒指的企业，管道保温施工客户德国诺马的实验戒指东说念主 Cui Wei戒指的诺马矿产捏有刊行东说念主控股子公司东和欧洲 35的股权。南矿业及德国诺马均为商业商。

请刊行东说念主诠释上述关联交易的必要，对上述关联是否存在紧要依赖，关联交易价钱是否公允，是否存在利益运送情形。请保荐机构、陈述管帐师核查并发标明确成见。

3. 对于收购荣富耐火。凭证陈述文献，(1)218 年 1 月，刊行东说念主与荣富耐火原推动琦执意股权转让合同收购琦所捏荣富耐火 51股权，交易价款为 7,14 万元，交易触及沿途税款由刊行东说念主承担。219 年 8 月，刊行东说念主与三的沿途股权收购价款及有关税费支付完毕，刊行东说念主对荣富耐火开动进行实验的筹画管制。(2)219 年末，刊行东说念主对收购荣富耐火时酿成的商誉进行减值测试并计提了商誉减值 1,437.98 万元，占当期利润总和的 14.27。

请刊行东说念主：(1)麇集同业业可比公司评估法的弃取及行业特质衢州铝皮保温施工队，诠释荣富耐火 219 年 12 月 31 日净钞票评估价值 13,4 万元与三北海化工受让股权时净钞票价值 1,938.78 万元各别的合理；219 年末对荣富耐火商誉减值准备计提是否充分，讲授期各期末商誉减值准备未发生变动是否合理。(2)219 年 11 月 8 日国融兴华出具的评估讲授中示固定钞票减值 518.88 万元，发生减值的主要固定钞票类别及账面价值，刊行东说念主对固定钞票未计提减值准备的原因，讲授期各期末固定钞票减值准备计提是否充分。(3)诠释刊行东说念主收购荣富耐火 51股权触及的沿途税项及各税项的具体金额，有关税项是否包括个东说念主所得税，个东说念主所得税的策画式、策画依据、交纳式及金额等是否正当、合规，沿途税项是否已按照有关法律规定及收购合同足额交纳，是否存在有关税务风险。(4)诠释刊行东说念主在与琦签署收购合同前是否瞻念察琦举座出售荣富耐火 股权的要求，双是否就琦举座出售股权要求等有关事项在收购合同中作出相应安排；刊行东说念主支付 51股权转让价款后是否已实验获取相应股权，琦以未能收到沿途转让款为由拒进行股权变登记及收购钞票嘱咐是否安妥有关法律规定及收购合同的商定，刊行东说念主是否通过有法律路线或妙技珍贵自己的正当职权，刊行东说念主内控机制和公经理结构是否完善。(5)诠释海城北海化工收购荣富耐火 49股权的资金起原，海城北海化工是否存在代刊行东说念主或刊行东说念主实验戒指东说念主等关联收购并捏有荣富耐火 49股权的情形，刊行东说念主及刊行东说念主实验戒指东说念主等关联与海城北海化工之间是否存在资金、业务交往、股权代捏或其他利益安排。请保荐机构、陈述管帐师、刊行东说念主讼师核查并发标明确成见，请保荐机构、陈述管帐师补充诠释，对刊行东说念主过头实验戒指东说念主、关联等与荣富耐火过头原推动荣富、李素艳、琦、丽侠及琦戒指的辽宁荣玺恒际新工夫有限包袱公司(主营业务房地产开辟)不存在职何体式或本质上的代捏关连、关联关连、戒指关连等有关核查论断的具体核查式、核查法子，有关核查式、核查法子是否充分、有，刊行东说念主向琦预支股权转让款是否组成变相资金拆借、资金占用或其他利益运送等。